Consulenza fiscale per entità giuridiche

Le imprese che operano in contesti internazionali affrontano una fiscalità più complessa di quella domestica: regole diverse per Paese, rischi di doppia imposizione, obblighi documentali specifici e un’attenzione crescente delle autorità fiscali sui prezzi di trasferimento e sulle strutture considerate abusive.

Offriamo consulenza fiscale aziendale a società italiane con attività all’estero, a società estere con interessi in Italia e a strutture complesse con presenza in più ordinamenti.

IVA per professionisti e imprese

La corretta gestione dell’IVA — in particolare nei rapporti con soggetti esteri — richiede attenzione: territorialità delle operazioni, reverse charge, pro-rata, regimi speciali. Gestiamo la verifica della corretta applicazione dell’IVA nei rapporti nazionali e internazionali e assistiamo in caso di contestazioni o rettifiche.

Stabile organizzazione

La stabile organizzazione è il principale criterio con cui uno Stato rivendica il diritto di tassare i redditi di un’impresa estera. Avere una sede, un agente, un cantiere o anche solo una presenza continuativa in Italia può far scattare obblighi fiscali italiani per la società estera.

Analizziamo la struttura operativa per verificare l’eventuale configurazione di una stabile organizzazione in Italia, con le relative conseguenze in termini di IRES e obblighi dichiarativi.

Branch di società estera

L’apertura di una branch italiana di società estera è una scelta alternativa alla costituzione di una subsidiary locale. Ha implicazioni fiscali specifiche — tassazione degli utili attribuibili alla branch, obblighi contabili, rapporti con la casa madre — che richiedono una strutturazione attenta fin dall’inizio.

Assistiamo nella valutazione della struttura più efficiente, nella costituzione della branch e nella gestione fiscale continuativa.

Transfer Pricing

Le transazioni tra società dello stesso gruppo che operano in Paesi diversi devono rispettare il principio di libera concorrenza. Il mancato rispetto delle regole sul transfer pricing espone a rettifiche fiscali rilevanti, in entrambi i Paesi coinvolti.

Assistiamo nella predisposizione della documentazione di transfer pricing, nella definizione delle politiche di prezzo infragruppo e nella gestione delle contestazioni da parte dell’Agenzia delle Entrate.

Pianificazione fiscale internazionale

Per le imprese con struttura internazionale, la pianificazione fiscale riguarda la scelta della forma giuridica, la localizzazione delle funzioni e dei rischi, la gestione dei flussi di royalty, interessi e dividendi tra entità del gruppo.

Lavoriamo per costruire strutture efficienti, documentabili e coerenti con le normative anti-abuso italiane ed europee — senza esporre il cliente a rischi reputazionali o legali.